송정회계법인 상속증여센터

상속세 절세 방법 5가지, 신고 전 반드시 확인하세요.

taxalpha — Thu, 27 Aug 2026 10:23:08 +0000

부모님을 보내드리고 겨우 정신을 차렸을 무렵, 주변에서 "상속세는 6개월 안에 신고해야 한다"는 말을 듣습니다. 검색해 보면 최고세율 50%라는 무서운 숫자만 나오고, 정작 내가 무엇을 챙겨야 하는지는 잘 나오지 않습니다. 먼저 답부터 드립니다. 상속세 절세 방법의 대부분은 대단한 기법이 아니라 빠뜨리지 않는 것입니다. 받을 수 있는 공제를 전부 받고, 돌아가신 분이 남긴 빚과 세금을 빠짐없이 반영하는 것. 이미 접수된 신고서를 다시 들여다볼 때 발견되는 것도 대개 '어려운 계산 실수'가 아니라 '통째로 빠진 항목'입니다. 1. 재산 목록은 반드시 국세청 자료와 맞춰보세요 사망신고를 할 때 '안심상속 원스톱 서비스'를 함께 신청하면 예금, 보험, 부동산, 자동차, 미납 세금 내역이 한 번에 조회됩니다. 시기를 놓쳤어도 사망일이 속한 달의 말일부터 1년 안에는 정부24나 주민센터에서 따로 신청할 수 있습니다. 여기에 더해 홈택스나 관할 세무서에서 상속재산 조회와 사전증여재산 조회를 함께 받으세요. 특히 사전증여가 중요합니다. 돌아가시기 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산(상속인이 아닌 사람은 5년)은 상속재산에 다시 더해집니다. 다만 국세청 조회에는 이미 신고·결정된 증여만 잡힙니다. 신고 없이 오간 계좌이체는 여기서 안 보이므로 금융거래내역을 따로 확인해야 합니다. 이걸 빼고 신고하면 나중에 본세에 가산세까지 붙습니다. 2. 암·희귀난치질환 진단도 '장애인공제' 대상입니다 가장 많이 놓치는 공제가 장애인공제입니다. 세법에서 말하는 장애인은 장애인복지법상 등록 장애인만이 아닙니다. 암, 중증화상, 희귀질환, 중증난치질환, 결핵으로 치료 중이면서 일상생활에 지장이 있다고 인정받으면 대상이 됩니다. 다만 산정특례에 등록됐다고 자동으로 되는 건 아니고, 주치의 판단을 거쳐 의료기관장 명의의 장애인증명서를 발급받아야 합니다. 공제액은 1,000만 원 × 기대여명 연수로, 나이가 젊을수록 금액이 커집니다. 예를 들어 상속인 중 40세 남성 자녀가 대상이라면 기대여명이 약 42년이니 공제액만 4억 2천만 원입니다(여성은 약 47년). 자녀가 둘인 집이라면 기초공제 2억 원 + 자녀공제 1억 원 + 장애인공제 4억 2천만 원 = 7억 2천만 원. 일괄공제 5억 원보다 2억 2천만 원이 큽니다. 과세표준이 30% 구간이라면 세금이 6천만 원 넘게 줄어듭니다. 배우자도 이 공제 대상입니다. 단, 이 방식은 상속세를 신고해야만 적용됩니다. 신고하지 않으면 일괄공제 5억 원만 받습니다. 3. 상속인이 아닌 가족도 공제 대상이 됩니다 인적공제는 상속을 받는 사람만 해당된다고 생각하기 쉽습니다. 그렇지 않습니다. 돌아가신 분이 사실상 부양하던 직계존비속(배우자의 직계존속 포함)과 형제자매도 미성년자공제, 연로자공제(65세 이상), 장애인공제 대상입니다. 할아버지가 학비까지 대주던 손자, 생활비를 받아 쓰던 처가 어른이 여기에 해당합니다. 기준은 '상속을 받았는가'가 아니라 '피상속인의 재산으로 생계를 유지했는가'입니다. 다만 상속공제에는 종합한도가 있어, 상속인이 아닌 사람에게 유증한 재산 등이 있으면 공제액이 줄 수 있습니다. 4. 금융재산공제, 빠뜨리는 항목이 정해져 있습니다 순금융재산(금융재산 − 금융부채)의 20%를 최소 2천만 원, 최대 2억 원까지 빼줍니다. 그런데 '금융재산'을 예금과 적금으로만 좁게 잡는 경우가 많습니다. 상장주식, 펀드, 채권은 물론 사망보험금도 금융재산입니다. 최대주주 지분이 아닌 주식, 아직 받지 않은 미수이자처럼 눈에 잘 안 띄는 것들까지 합산 대상입니다. 순금융재산이 1억 원을 넘어가면 공제액이 20%로 계산되므로, 이런 누락 하나가 그대로 세금으로 돌아옵니다. 5. 아직 고지서가 오지 않은 세금도 빚입니다 돌아가신 분의 채무는 상속재산에서 빼줍니다. 은행 대출만 떠올리지만, 실무에서 빠지는 건 따로 있습니다. 미결제 카드대금, 관리비, 통신요금, 자동차세 6월 1일 이후에 돌아가셨다면, 아직 고지되지 않은 재산세와 종합부동산세 돌아가신 분의 마지막 종합소득세(상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 내 신고) 특히 세 번째가 자주 누락됩니다. 사업이나 임대소득이 있던 분이라면 수백만 원에서 수천만 원까지 나옵니다. 1월에서 5월 사이에 돌아가셨다면 전년도분까지 두 건을 함께 신고해야 하는데, 이 부분은 특히 많이 빠집니다. <사람들이 자주 하는 실수 세 가지> ① 세금이 0원이라 신고를 안 한다. 낼 세금이 없어도 신고는 하는 편이 낫습니다. 신고를 해야 기초공제와 인적공제를 선택할 수 있고, 훗날 그 부동산을 팔 때 취득가액을 인정받는 근거가 됩니다. ② 부동산을 기준시가로만 신고한다. 당장 상속세는 줄어도, 나중에 팔 때 취득가액이 낮아 양도소득세가 훨씬 커질 수 있습니다. 감정평가가 유리한지 반드시 계산해 보고 결정해야 합니다. ③ 배우자공제만 최대로 받는다. 배우자공제(최소 5억, 최대 30억)를 키우면 지금 상속세는 줄지만, 그 재산이 어머니 명의로 남았다가 다시 상속될 때 세금이 한 번 더 붙습니다. 두 번의 상속을 같이 놓고 분할해야 합니다. 참고로 배우자가 혼자 상속받으면 일괄공제 5억은 적용되지 않고 기초공제와 인적공제만 쓸 수 있습니다. <3줄 요약> 상속세 절세는 국세청 조회로 재산과 사전증여를 정확히 맞추는 데서 시작됩니다. 장애인공제(암·희귀난치질환 포함), 부양가족 인적공제, 금융재산공제는 놓치기 쉬우면서 금액이 큽니다. 카드대금·미고지 재산세·마지막 종합소득세까지 채무로 반영해야 과세가액이 정확해집니다. 같은 재산이라도 가족 구성과 부동산 보유 형태에 따라 유리한 선택이 완전히 달라집니다. 위 항목들도 상황에 따라 적용 여부와 금액이 크게 바뀌므로, 신고 전에 송정회계법인 상속증여센터에서 본인 사례에 맞는 검토를 받아보시길 권해 드립니다. 신고기한이 지난 뒤에는 되돌리기 어려운 선택들이 많습니다.

건물은 남았는데, 아무도 손댈 수 없었다

taxalpha — Tue, 25 Aug 2026 11:14:31 +0000

가업승계, 2027년 7월 전에 서둘러도 손해 보는 3가지 이유 (부동산 많은 법인 필독)

taxalpha — Wed, 19 Aug 2026 21:38:35 +0000

안녕하세요. 송정회계법인 상속증여센터 대표 회계사 이우용입니다. 요즘 가업승계 세제개편안 때문에 말이 많습니다. 그리고 "법 바뀌기 전에 주식부터 넘기자"며 증여를 서두르시는 창업주분들의 문의도 부쩍 많아졌습니다. 이 글은 그 결정 하나 때문에 세금을 수십억 원 더 내시는 일이 없도록 하기 위해 씁니다. 3분만 읽으시면, 서두른 증여가 왜 상속 단계에서 되돌아오는지, 그리고 우리 회사는 어떻게 해야 하는지 판단하실 수 있을 것입니다. ※ 2026년 8월 3일자 세제개편안이 현재 문구대로 입법되고 별도 경과조치가 없다는 전제로 작성했습니다. <미리 증여해도 결국 '돌아가시는 날의 법'이 적용됩니다.> 개편안은 사업용 토지로 인정하는 범위를 줄이고, 승계 대상 토지에 1㎡당 1천만원이라는 한도를 새로 만들었습니다. 적용 시기는 증여세 과세특례가 2027년 7월 1일 이후 증여분, 가업상속공제는 그날 이후 상속이 개시되는 분부터입니다. 그래서 2027년 6월 30일까지 증여하면 증여세 계산 단계에서는 새 한도를 피할 수 있습니다. 하지만, 문제는 그다음입니다. 과세특례를 받은 주식은 증여 시점과 관계없이 상속세 과세가액에 다시 더해서 상속세를 계산하고, 가업상속공제는 '상속개시일 현재'의 요건과 한도로 판단합니다. 부모님이 2027년 7월 이후에 돌아가시면 결국 새 토지 한도를 그대로 맞게 되는 셈입니다. 특히 서울 지역에 부동산을 소유한 가업의 경우에는, 제곱미터 당 1천만원 이하를 한도에 이미 걸려 있을 가능성이 높습니다. 이 경우 증여특례로 증여함으로써, 가업의 가치를 현재 시점으로 묶어 놓는 전략은, 부동산에 있어서 만큼은 전혀 효과가 없는 것입니다. <이미 낸 증여세, 전액 돌려받지 못할 수 있습니다.> "증여세를 냈는데 또 내는 건가요?"라는 질문을 자주 받습니다. 납부한 증여세는 상속세에서 공제되지만, 공제에는 한도가 있습니다. 상속공제를 넉넉히 받아 정작 상속세가 거의 없다면, 미리 낸 증여세가 납부해야 할 상속세보다 커도 돌려받지 못합니다. 서두른 증여가 '세금 선납'이 아니라 '순수 비용'으로 바뀌는 순간입니다. <갈림길은 '경영 기간'과 '성장 속도'입니다.> 개편안은 불리한 토지 제한과 함께 공제 한도를 경영연수 × 20억원, 최대 1,000억원으로 확대합니다. 오래 경영하신 기업이라면 새 토지 한도 문제를 별개로 한다면, 가업 주식 대부분이 공제될 수 있습니다. 이런 경우라면 증여세를 먼저 내기보다 상속까지 보유하는 편이 유리할 가능성이 큽니다. 반대로 기업가치가 빠르게 오를 회사, 강화되는 증여 요건을 맞추기 어려운 회사라면 가치가 낮을 때 넘기는 사전증여가 답일 수 있습니다. 증여재산은 증여일 현재 시가로 평가되기 때문입니다. <부동산이 많다면, 토지 한도보다 무서운 것이 있습니다.> 임대용·투자용·유휴 토지는 미리 증여한다고 해서 사업용 자산으로 바뀌지 않습니다. 예를 들어 공제 대상 토지가 1,000㎡, 평가액이 150억원이라면 면적당 한도는 100억원이고, 초과분 50억원은 상속 단계에서 그대로 문제가 됩니다. 제 경험상 앞으로는 소득구조와 관련한 리스크 관리가 더 필요해 보입니다. 예를 들어 회사의 매출 부진으로 부동산 임대나 이자·배당에서 나오는 소득이 본업 매출보다 많은 회사가 있다고 가정해 보겠습니다. 임대 소득이나 이자/배당소득이 매출이 아닌 영업외수익으로 계상되더라도, 개편안대로라면 심사위원회의 심사를 통해 가업 업종을 영위하지 않는 것으로 판정받을 수 있어 보입니다. 한도에 걸려 초과액에 대해 공제를 못 받는 것이 아니라, 가업을 인정받지 못하여 공제 전체가 부인되는 것입니다. <서두르기 전에, 상속세 전체를 먼저 계산하고 준비하세요.> 가업승계는 한 시점의 증여세를 줄이는 일이 아니라 가족과 기업의 다음 10년을 설계하는 일입니다. 영위하고 있는 업종이 새로 발표된 727개의 세세업종에 포함되었다 하더라도, 새 토지 한도 및 가업상속공제 한도를 적용한 예상 상속세와 사전증여 후의 최종 세부담을 나란히 놓고 비교해 보셔야 합니다. 또 가업의 정의에 해당하기 위한 준비를 하셔야 합니다(법령에 따른 특허권, 영업 비밀, 산업 기술 등의 보유 입증). 법인 형태, 토지별 용도와 평가액, 부동산 관련 소득 비중, 경영 기간과 예상 기업가치에 따라 세법의 적용과 준비할 사항이 완전히 달라집니다. 반드시 전문가와 상의하신 뒤 결정하시기 바랍니다.

가업승계 세제개편안, 진짜 문제는 이겁니다.

taxalpha — Wed, 19 Aug 2026 21:27:24 +0000

안녕하세요, 송정회계법인 상속증여센터 대표 회계사 이우용입니다. 30년 넘게 회사를 지켜오신 대표님, 그리고 그 회사를 물려받을 자녀분이라면 이 글을 반드시 읽어 보시기 바랍니다. "가업상속공제 한도 1,000억 원으로 확대"라는 뉴스만 보고 상속 계획을 미뤄두셨다면, 정작 상속이 개시된 날 공제를 한 푼도 받지 못하는 상황을 맞을 수 있습니다. 세제개편안대로 개정된다면, 공제 한도는 커졌지만 그 문을 통과할 수 있는 회사는 10분의 1 수준으로 줄어들 것으로 보이기 때문입니다. <가업상속공제, 왜 중요한가?> 가업상속공제는 부모가 오랫동안 일군 회사를 자녀가 물려받을 때, 회사 가치의 상당 부분을 상속재산에서 빼주는 제도입니다. 세금 낼 현금이 없어 멀쩡한 회사를 팔아야 하는 일을 막자는 취지입니다. 원래도 요건이 까다로워 실제 적용받는 기업은 많지 않았는데, 이번 개편안은 여기에 여러 가지 문턱을 더 세웠습니다. 가업 영위 기간을 30년 이상으로 올린 것, 사후관리 기간을 10년으로 늘린 것은 부담스럽지만 그렇다 치겠습니다. 진짜 문제는 다음 두 가지입니다. <문제 1. "우리 회사는 가업이 아니랍니다"> 개편안은 '가업'의 정의 자체를 전문 기술이나 경영상 노하우를 보유한 기업으로 한정합니다. 쉽게 말해 특허권이나 산업 기술 같은, 법에 적힌 무언가를 들고 있어야 가업으로 인정한다는 뜻입니다. 예를 들어 3대째 이어온 식자재 유통회사가 있다고 해봅시다. 특허는 없습니다. 대신 40년간 쌓은 거래처 신뢰, 물류 동선, 단가 협상력, 유통 및 보관 관련 노하우, 직원 관리 방식이 있습니다. 개편안대로라면 이 회사는 300년을 이어와도 가업이 아닙니다. 도소매업이 대상 업종에서 명시적으로 빠진 것은 아니지만, '가업의 정의' 단계에서 이미 탈락하는 겁니다. 30년을 버티고 상속세를 걱정할 만큼 커진 회사라면, 그 자체가 무형의 경쟁력과 기술 또는 노하우가 있음을 증명합니다. 그렇지 않았다면 진작 문을 닫았을 테니까요. 법에 적힌 기술만이 대를 이어 물려줄 가치가 있는 자산은 아닙니다. 이렇게 가업을 정의하는 것도 문제지만, 또 다른 심각한 문제가 있습니다. <문제 2. 수백억 세금을 '심사위원회'가 사후적으로 결정> 개편안은 가업의 정의, 가업 영위 기간, 업종변경 여부 등 공제와 관련한 사항 전반을 심사위원회가 심사해 적용 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 백억 원의 세금이 걸린 문제를 상속이 끝난 뒤 위원회가 결정해 통보한다면, 납세자는 어떻게 해야 할까요? 법에서 정한 가업승계의 요건을 갖추어 준비하더라도, 심사의원회의 심사를 통과할 수 있을지는 미지수일 것입니다. 예측 가능성이 무너지는 것은 물론, 한 가족과 기업의 운명을 위원회 판단에 맡기는 것은 과도한 권한 부여입니다. 공제를 받을 수 있다고 믿고 자녀에게 지분을 증여하고 사후관리 요건까지 지켜온 가족이, 몇 년 뒤 또는 상속 개시 후 "귀사는 가업이 아닙니다"라는 통지 한 장을 받는다고 생각해 보십시오. 그때는 이미 되돌릴 방법이 없습니다. 사전에 알았다면 사전증여, 지분 재편, 업종변경 등 다른 선택지를 검토할 시간이 있었을 겁니다. 방향은 분명합니다. 위원회가 아니라 납세자 또는 전문가가 법에 따라 사전에 판단할 수 있게 해야 합니다. 심사위원회가 세제혜택의 적용 여부를 결정하는 방식은 불확실성을 증대시킵니다. 만일 꼭 심사위원회를 두어야 한다면, 사후가 아니라 상속·증여 개시 전에 미리 판단을 받아볼 수 있는 사전심사 구조여야 합니다. 그래야 가업승계의 요건을 맞출 기회라도 가질 수 있고, 요건을 맞출 수 없다면 다른 준비를 할 수 있습니다. 현재도 국세청에서는 가업승계 컨설팅을 통해 가업 요건 등을 검토해 준다고 하고 있습니다. 하지만 과연 이를 활용하는 기업들이 얼마나 있는지, 그리고 개편안대로 개정되었을 때 향후 많은 기업들의 컨설팅 요청을 소화해 낼 수 있는지 의문입니다. 심사위원회를 활용할 것이라면, 법 개정 전 많은 준비가 필요할 것으로 보입니다. <지금 확인해 두어야 할 것> 첫째, 우리 회사의 실제 가업 영위 기간이 몇 년인지. 둘째, 그동안 업종 변경이나 사업자등록 변동이 있었는지. 셋째, 우리 회사의 경쟁력을 '기술·노하우'라는 언어로 설명할 자료가 남아 있는지입니다. 이번 세제개편안으로 많은 기업들의 셈법이 복잡해졌습니다. 기존에 가업승계를 계획했던 기업들도 상당수는 다른 대안의 마련이 시급해졌습니다. 개정 전까지 반드시 가업승계 전문가와 상의하신 뒤 준비하시기 바랍니다. 개편안은 아직 확정된 법이 아니므로, 실제 입법 과정에서 위 두 가지는 꼭 수정되기를 바랍니다.

[명단]가업승계 자문 전문가 15인

taxalpha — Wed, 19 Aug 2026 09:35:12 +0000

혜택 늘어도 '그림의 떡'…가업 경영기간 10건 중 7건 '30년 미만'

taxalpha — Wed, 12 Aug 2026 14:11:39 +0000

정말 친절하게 설명해 주시고 구체적으로 알려주셔서 큰 도움 받았습니다. 상담 안 했으면 엄청 손해 볼 뻔했어요. 강추해요! 살면서 법적인 도움이 필요할 때 꼭 이쪽으로 상담 받겠습니다. 감사합니다.

taxalpha — Wed, 05 Aug 2026 14:00:07 +0000

2026년 세제개편안, 가업상속공제와 가업승계 증여특례 무엇이 달라지나?

taxalpha — Tue, 04 Aug 2026 20:10:22 +0000

"우리 회사도 앞으로 가업으로 인정받을 수 있을까?" "지금 증여하는 것과 상속까지 기다리는 것 중 무엇이 유리할까?" "경영 기간이 30년이 안 되면 전혀 받을 수 없을까?" 2026년 세제개편안

친절한 응대와 전문적인 상담이 너무 좋았습니다.

taxalpha — Tue, 04 Aug 2026 13:56:14 +0000

3차에 걸쳐 증여받은 아파트의 양도소득세 신고 및 이월과세 검토

taxalpha — Wed, 22 Jul 2026 17:12:04 +0000

- 증여 차수별 취득가액 검증: 1~3차 증여의 증여세 신고서·감정평가보고서·납부내역을 원본 대조하여 차수별 취득가액을 확정하고, 과거 신고 과정에서 사전증여재산 반영 여부가 서로 다른 신고서가 병존하는 점을 확인하여 실제 최종 신고분 기준으로 반영 - 취득가액 이월과세 적용 여부 개별 판정: 증여 차수별로 증여자와의 관계 및 증여일부터 양도일까지의 기간을 각각 검토하여 3건 모두 이월과세 대상에 해당하지 않음을 확인하고, 그 사유와 세액상 의미를 고객이 이해할 수 있도록 정리하여 안내 - 중과세율 적용 여부 확인: 양도 시점의 세대 주택 보유 현황을 확인하여 기본세율 적용이 가능함을 확정 - 필요경비 반영 범위 검토: 중개수수료, 세무대리 비용, 과거 증여 관련 법무사 비용 등 항목별로 인정 가능성과 증빙 요건을 검토하고, 위험 요소가 있는 항목은 사전에 고지한 후 고객의 선택에 따라 반영 - 신고·납부 일정 설계 및 마무리: 잔금일에 맞춘 신고 접수, 양도소득세 2회 분납과 개인지방소득세의 별도 납부기한을 정리하여 안내하고, 신고서·증빙 원본의 반환까지 마무리

혼인 시기를 반영한 아파트 증여 및 납부재원 설계(원스탑법무세무지원)

taxalpha — Thu, 16 Jul 2026 17:03:19 +0000

- 증여재산공제 적용 범위 검토: 자녀의 혼인 시기를 확인하여 기본공제 외에 추가로 적용 가능한 공제 항목과 그 적용기한에 대한 검토·자문 제공 - 세금 대납 시 세부담 정량 분석: 증여세를 증여자가 대납하는 경우 대납액이 다시 증여가액에 가산되어 세액이 재차 증가하는 구조를 반복 계산으로 수렴시켜, 대납 여부에 따른 최종 세부담 차이를 수치로 제시 - 납부 재원 확보 방안 검토: 증여받은 부동산을 활용한 적정 조건의 임대차계약을 통해 자녀가 자력으로 세금을 납부할 수 있는 구조에 대한 자문 제공 - 부동산 무상사용에 따른 과세 리스크 검토: 특수관계인 간 부동산을 무상으로 사용하는 경우 발생할 수 있는 증여세 과세 문제를 사전에 검토하고, 적정 시가에 의한 계약 체결의 필요성에 대한 자문 제공 - 총 소요비용 및 일정 안내: 증여세·취득세·국민주택채권·법무사수수료 등 실제 소요되는 전체 비용과 신고·납부 기한을 정리한 고객 안내문 제공

재건축 추진 아파트 지분의 자녀 증여 실행 및 (원스탑법무세무지원)

taxalpha — Wed, 15 Jul 2026 17:08:03 +0000

- 세법상 거주자 판정 및 신고 방향 확정: 자녀별 국내 체류·경제활동 관계를 확인하여 증여재산공제 적용 여부를 확정하고, 신분에 따른 세액 차이에 대한 자문 제공 - 취득세 부담 주체별 시나리오 비교: 자녀가 취득세를 자력으로 부담하는 경우와 부모가 부담하는 경우의 증여가액·지분율·총 세부담 변동을 비교 산출하여 의사결정 자료 제공 - 사전증여재산 합산 검토: 10년 이내 기존 증여재산의 합산 여부를 확인하여 자녀별 과세표준을 정확히 산정 - 증여계약서 작성 및 첨부서류 정비: 부동산 지분 증여계약서와 취득세 재원 관련 현금 증여계약서를 각각 작성하고, 자녀별 신고 첨부서류 목록을 정리하여 제공 - 증여세 신고·납부 및 등기 연계 조력: 자녀별 증여세 신고서 작성·제출, 납부서 전달, 소유권이전등기에 필요한 서류 안내까지 전 과정 조력 제공

재개발 입주권의 배우자 지분 증여 실행 및 조합원 지위 승계 검토

taxalpha — Wed, 08 Jul 2026 16:59:15 +0000

- 증여 규모별 상속까지의 통합 시뮬레이션: 무증여·일부 증여·지분 전부 증여 3가지 안에 대하여, 향후 상속 시점의 자산가치 상승을 전제로 증여세와 상속세를 합산한 총 세부담을 비교 제시 - 조합원 지위 승계 요건 검토(부차적 검토): 변경된 법령해석이 공유자별로 예외요건을 판단하는 구조임을 확인하고, 요건을 충족하는 지분에 한하여 증여가 진행되도록 검토 결과 제공 - 입주권 감정평가 절차 조력: 부동산을 취득할 수 있는 권리에 해당하여 복수의 감정평가법인을 통한 평가가 필요함을 안내하고, 평가기준일 설정과 감정평가법인 연계, 평가서 수령 및 정정까지 전 과정 조력 제공 - 부담부증여 해당 여부 검토: 기존 이주비대출의 승계 여부에 따라 과세 구조가 달라지는 점을 안내하여, 대출을 승계하지 않는 단순증여 구조가 유지되도록 자문 제공 - 사전증여재산 합산 및 최종 세액 확정: 과거 10년 이내 증여 내역을 확인·반영하여 최종 세액을 확정하고, 분납과 연부연납의 실익(납세보증보험료·가산금 포함)을 비교하여 납부 방식 결정을 위한 자문 제공 - 등기·신고 일정 연계: 조합의 신탁해지·명의변경과 소유권이전등기가 같은 날 이루어져야 하는 점을 고려하여 조합 지정 법무사와 일정을 연계하고, 검인 증여계약서 수령 후 증여세 신고·납부까지 조력 제공

명의신탁 주식이 있다면 반드시 알아야 할 리스크 4가지

taxalpha — Mon, 06 Jul 2026 19:09:30 +0000

이 글은 과거에 타인의 명의로 주식을 신탁해 둔 적이 있는 분들께 꼭 필요한 정보입니다. 나중에 예기치 못한 거액의 증여세 고지서를 받는 일이 없도록, 최근 세무조사 사례를 들어 명의신탁 주식의 무상 리스크에 대해 설명 드리고자 합니다.

해외 체류 상속인을 위한 상속세 신고 및 생전 부동산 처분대금 소명

taxalpha — Fri, 03 Jul 2026 16:53:13 +0000

- 출국 일정에 맞춘 자료 확보 로드맵 제시: 수령한 자료를 즉시 검토하여 부족한 항목을 역산·안내함으로써, 출국 전에 필요한 자료 확보가 모두 마무리되도록 일정 설계 조력 제공 - 상속재산 조회자료 확보 안내: 과세관청도 기본적으로 확인하는 상속재산 조회 회신내역을 사전에 확보하도록 안내하여, 신고 단계에서 재산 누락 여부를 교차 검증 - 생전 부동산 처분대금 자금흐름 재구성: 피상속인이 생전에 매도한 부동산의 계약금·중도금·잔금이 복수 계좌로 분산 입금되고 일부가 대출 상환에 사용된 내역을 일자·금액 단위로 대조하여 처분대금의 사용처 소명 자료 정비 조력 제공 - 상속인 앞 자금 이전 내역 검토: 피상속인과 상속인 간 자금 이전 건에 대하여 증여로 과세되지 않도록 그 성격을 객관적으로 확인할 수 있는 자료의 정비 방향에 대한 자문 제공 - 사전증여재산 합산 검토: 기존에 이전된 재산의 합산 대상 여부와 그에 따른 세액 영향을 확인하여, 상속인이 직접 정리한 내역과 통장 거래내역을 대조·검증 - 방문미팅을 통한 검토사항 사전 안내: 출국 전 대면 미팅을 통해 주요 검토사항과 향후 진행 절차를 안내하고, 이후 진행상황은 상속인 전용 소통 창구를 통해 실시간 공유

회사가 잘 나갈수록 가업승계 세제혜택이 줄어든다?

taxalpha — Fri, 03 Jul 2026 10:06:17 +0000

공동증여를 통한 증여세 세율 분산 절세

taxalpha — Thu, 02 Jul 2026 20:55:04 +0000

- 아들 단독 증여와 며느리 공동증여 두 가지 방안을 설정하고, 각 방식별 증여세·취득세를 정밀 산출하여 총 세부담을 비교 분석. - 증여재산공제, 혼인증여공제 등 활용 가능한 공제를 빠짐없이 반영한 조력 제공. - 공동증여 시 수증자별로 과세표준이 분산되어 누진세율 구간이 낮아지는 효과를 분석하고, 연부연납(5년)을 통한 납부 부담 완화 방안까지 종합 자문 제공.

배우자상속공제 활용을 통한 상속세 절세

taxalpha — Tue, 30 Jun 2026 20:47:52 +0000

- 상속인 간 재산 분할 내역에 따라 상속세 부담이 어떻게 달라지는지 종합 분석하는 조력 제공. - 배우자상속공제를 최대한 활용할 수 있도록 배우자 상속분을 반영한 재산 분할 설계에 대한 자문 제공.

감정평가를 활용한 상속 부동산 절세

taxalpha — Mon, 29 Jun 2026 20:44:39 +0000

- 해당 부동산의 유사매매사례가액과 감정평가액을 비교 검토하여, 감정평가액이 더 낮게 형성될 수 있음을 확인하고 감정평가를 통한 신고 방안에 대한 자문 제공. - 감정평가수수료와 예상 절세액을 함께 비교하여 실익을 검토하는 조력 제공.

가업상속공제 적용 가능성 진단 및 연계 세목 통합 검토

taxalpha — Thu, 25 Jun 2026 16:38:02 +0000

- 가업 해당 업종 요건 검토: 표준산업분류상 업종 판정 기준과 실제 영위 형태(인력의 직접 고용 여부, 매출·매출원가 계상 방식)를 대조하여 가업 해당 여부에 대한 검토의견서 제공 - 업종 입증자료 체계화: 최근 3개 연도 표준재무제표·공사원가명세서, 근로계약서, 4대보험 가입자 명부 등 실질을 뒷받침하는 객관적 증빙의 범위와 보완 방향에 대한 자문 제공 - 주식 보유기간 요건 검토: 주식등변동상황명세서 원문, 말소사항을 포함한 법인등기부, 매매계약서 및 법인 계좌 자금흐름을 교차 대조하여 취득시기 확정 가능성에 대한 검토·조력 제공 - 연계 세목 통합 유불리 분석: 가업상속공제 적용 시의 절세효과와, 이에 수반하여 검토가 필요한 증여세·과점주주 간주취득세 등 연계 세목의 예상 부담을 각각 산출하여 방향 결정을 위한 비교 자료 제공 - 세무조사 대응 준비: 예상 쟁점별 소명 논리와 필요 증빙을 사전에 정리하여, 조사 단계에서 즉시 대응 가능한 체계 구축 조력 제공