송정회계법인 상속증여센터

- 증여받은 부동산을 매도할 때는 '언제, 누구로부터 증여받았는가'가 세액을 좌우함. 증여자와의 관계 및 증여일부터 양도일까지의 기간에 따라 취득가액의 기준이 달라지므로, 차수별로 나누어 개별 판정하지 않으면 전체 세액을 잘못 산정하기 쉬움. 3건을 각각 검토하여 적용 결과와 그 이유까지 함께 제시함. - 여러 차례에 걸쳐 증여로 취득한 부동산은 과거 신고자료가 흩어져 있고, 수정 전후의 신고서가 함께 보관되어 있는 경우도 많음. 신고서·평가보고서·납부서를 교차 대조하여 실제 신고된 금액을 확정함으로써, 취득가액 오류에서 비롯되는 사후 과세 위험을 사전에 제거함.

이월과세 리스크 사전 차단

- 증여세를 부모가 대신 납부하면 그 금액도 증여로 보아 세금이 다시 부과되고, 그 위에 또다시 세금이 붙는 구조임. 이를 막연한 설명이 아니라 반복 계산으로 수렴시켜 대납 시와 자력 납부 시의 세액을 구체적인 숫자로 제시함으로써, 고객이 납부 방식의 중요성을 명확히 인식하고 결정할 수 있도록 조력함. - 부동산을 증여한 뒤 증여자가 계속 거주하는 경우, 무상으로 사용하면 별도의 증여 문제가 발생할 수 있음. 증여 그 자체뿐 아니라 증여 이후의 사용관계까지 정리하여 사후 리스크를 남기지 않음.

증여 구조 설계로 3.8억 절감

- 부동산 증여는 '얼마를 증여할 것인가'뿐 아니라 '취득세를 누가 부담할 것인가'에 따라 실제 이전되는 지분과 세부담이 달라짐. 부담 주체별 시나리오를 미리 계산하여 제시함으로써, 고객이 의도한 지분 구조가 그대로 실현되도록 조력함. - 검토 단계에서 그치지 않고 계약서 작성, 신고·납부, 등기 서류 준비까지 실행 전 과정을 이어서 지원하여, 고객이 여러 창구를 오가지 않고 한 번에 증여를 마무리할 수 있도록 함.

14.6억 지분이전 완료

- 사전증여의 실익은 증여 시점의 세액이 아니라 상속까지 포함한 총 세부담으로 판단해야 함. 향후 자산가치 상승을 전제로 증여하지 않는 경우까지 함께 계산하여, 고객이 '지금 얼마를 내는가'가 아니라 '결국 얼마를 내는가'를 기준으로 결정할 수 있도록 조력함. - 재개발 입주권은 일반 부동산과 평가 방법 및 이전 절차가 달라, 증여 실행 전에 확인해야 할 단계가 많음. 평가 방법과 평가기준일부터 조합 신탁해지, 등기 일정까지 하나의 일정으로 묶어 관리함으로써 어느 한 단계의 지연이 증여 시점 자체를 흔들지 않도록 조력함. - 세무 자문의 범위와 그 밖의 법률적 판단 영역을 명확히 구분하여 안내함. 확답할 수 없는 영역은 확답하지 않고 해당 분야 전문가의 확인을 권고함으로써, 고객이 실행 단계에서 예상치 못한 문제에 노출되지 않도록 함.

사전증여로 5.5억 절세

- 피상속인이 생전에 부동산을 처분한 경우, 그 대금의 사용처는 반드시 확인되는 항목임. 대금이 여러 계좌로 나뉘어 입금되고 일부가 대출 상환에 사용되면 통장만으로는 흐름이 드러나지 않음. 상속인의 기억과 통장 거래내역을 대조하여 일자·금액 단위로 자금 흐름을 재구성함으로써, 사후에 문제가 될 수 있는 구간을 신고 전에 정리함. - 상속인이 해외에 거주하거나 출국을 앞둔 경우, 출국 이후에는 서류 발급과 확인 자체가 큰 부담이 됨. 자료를 받는 즉시 부족분을 역산하여 안내함으로써 출국 전에 확보를 마치도록 하고, 이후에는 전용 소통 창구를 통해 진행상황을 공유하여 상속인이 국내 절차에 매이지 않도록 조력함.

해외 체류 중 신고 완료

- 동일한 부동산을 증여하더라도 수증자를 누구로 정하고 지분을 어떻게 배분하느냐에 따라 적용되는 공제와 누진세율 구간이 달라져 세 부담이 크게 변동됨. - 수증자 구성·지분 배분에 따른 증여세를 시나리오별로 정밀 비교하고, 혼인증여공제 등 활용 가능한 공제를 빠짐없이 반영하여 총 세부담이 가장 낮은 증여 구조를 설계함.

증여세 약 4,780만원 절세

- 배우자상속공제는 실제 배우자가 상속받는 금액에 따라 공제액이 크게 달라짐. - 상속인별 재산 분할을 함께 설계하여, 배우자상속공제를 최대한 활용한 절세 방안을 제시함.

약 1,560만원 절세

- 부동산 평가는 유사매매사례가액 확인이 중요하나, 감정평가액이 더 낮다면 이를 활용하여 합법적으로 세부담을 낮출 수 있음. 감정평가수수료는 상속세 신고 시 경비로 공제될 수 있어, 수수료보다 절세액이 크다면 반드시 검토할 필요가 있음. - 평가방식별 실익을 비교하여 고객에게 가장 유리한 신고 방안을 제시함.

상속세 약 800만원 절세

- 가업상속공제는 절세효과가 큰 만큼, 요건을 입증하는 과정에서 정리되는 사실관계가 다른 세목의 과세요건에도 함께 영향을 미치는 경우가 있음. 하나의 공제만 보지 않고 상속세·증여세·지방세를 함께 계산하여 '적용하는 것이 오히려 불리해지는 구간'까지 제시함으로써, 고객이 근거 있는 선택을 할 수 있도록 조력함. - 가업업종 요건은 등록된 국세청업종코드가 아니라 실제 영위 형태로 판정됨. 신고 직전에 마련한 단발성 자료가 아니라, 과거 수년간 축적된 회계처리와 인건비 부담 구조에서 입증력이 나온다는 점을 짚어 입증이 용이한 자료들을 확보함.

가업공제 유불리 사전 진단